信用状と為替手形: 違いと比較

信用状 (LC) は銀行が発行する財務書類であり、指定された書類の提示により売り手への支払いを保証し、安全な国際貿易取引を保証します。一方、為替手形は売主から買主への書面による命令であり、買主に将来の日付で売主に特定の金額を支払うよう指示し、商取引における交渉手段として機能します。

主要な取り組み

1. 信用状は銀行が発行する金融商品で、特定の条件が満たされている場合に、買い手に代わって売り手に支払いを保証します。
2. 為替手形は、一方の当事者が他方の当事者に対し、将来の日付で指定された金額を第三者に支払うよう指示する書面による命令です。
3. 信用状は、両当事者のリスクを軽減することによって国際貿易を促進するために使用されますが、為替手形は、短期の資金調達および信用取引に使用される譲渡可能な手段です。

信用状と為替手形

の違い 信用状 為替手形は、信用状が支払いメカニズムに焦点を当てていることであり、売渡手形は支払い手段に他なりません。

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比較表

機能	信用状	為替手形
演算	支払いの仕組み	支払手段
当事者の数	4: 買い手、売り手、発行銀行、アドバイス銀行 (オプション)	2 つまたは 3 つ: 振出人 (開始者)、受取人 (支払者)、受取人 (受取人)
保証について	条件が満たされた場合に、買い手の銀行から売り手の銀行への支払いを保証します。	いいえ 支払いの保証、受取人の信用度に依存
リスク	売り手のリスクは低く、買い手の銀行のリスクは高い	売り手にとってはリスクが高く、買い手にとってはリスクが低い
費用	銀行が関与するため費用が高くなる	より安価な
適合	高額な国際取引、不払いのリスクが高い状況	国内取引、低額の国際取引
譲渡性	譲渡不可	第三者への譲渡（応相談）可能

 

信用状とは何ですか?

信用状の種類

1. 取消可能な信用状

• 発行銀行は受益者への事前通知なしに変更またはキャンセルすることができます。
• 売り手のセキュリティが確保されていないため、国際取引ではほとんど使用されません。

2. 取消不能信用状

• 販売者に高いレベルのセキュリティを提供します。
• 関係者全員の同意がない限り、変更またはキャンセルすることはできません。

3. 確認済み信用状

• LC に確認を追加する 2 番目の銀行 (確認銀行) が関与し、受益者への支払いをさらに保証します。
• 発行銀行の信用力に懸念がある場合によく使用されます。

4. 譲渡可能な信用状

• 複雑な取引シナリオで使用される、受益者がクレジットを別の当事者に譲渡できるようにします。

5. スタンドバイ信用状

• 購入者が支払い義務を履行できなかった場合の二次的な支払いメカニズムとして機能します。
• 建設プロジェクトやその他のビジネス契約で一般的に使用されます。

信用状取引の主要当事者

1. 応募者

• LC の発行を要求する購入者または輸入者。

2. 受益者

• LC を受け取り、支払いが保証されている販売者または輸出者。

3. 発行銀行

• 買い手に代わって LC を発行する銀行。

4. 顧問銀行

• LC の信頼性と条件について受益者にアドバイスする銀行。

5. 確認銀行

• 該当する場合、LC に確認を追加する銀行。

6. 取引銀行

• 準拠した書類の提示に基づいて受取人に支払いを行う銀行。

信用状のプロセス

1. 発行： 買い手は自分の銀行（発行銀行）にLCを申請します。
2. アドバイス: LC は売り手の国の顧問銀行を通じて受益者に送信されます。
3. 確認： 必要に応じて、助言銀行は LC を確認し、受益者に追加の保証を提供する場合があります。
4. 発送と書類: 売り手は商品を発送し、LC に指定されている必要書類を準備します。
5. プレゼンテーション： 受益者は、交渉する銀行に準拠した文書を提示します。
6. お支払い方法： 交渉銀行が受取人に支払い、書類は発行銀行に転送されます。
7. 発行銀行への支払い: 発行銀行は交渉銀行に返済し、買い手は自分の銀行で支払いを決済します。

信用状を使用する利点

1. リスク軽減

• 安全な支払い方法を提供し、販売者の支払い不履行のリスクを軽減します。

2. 国際貿易円滑化

• スムーズかつ効率的な国境を越えた取引を可能にします。

3. 信用力の保証

• LC を通じて財務上のコミットメントを実証することで、買い手の信頼性を高めます。

4. 柔軟性

• 買い手と売り手の特定のニーズに合わせてカスタマイズできます。

課題と考慮事項

1. コスト

• このプロセスには手数料がかかり、全体の取引コストに影響します。

2. 複雑

• LC の複雑さを理解し、対処することは、関係者にとって困難な場合があります。

3. 時間の消費

• プロセスには時間がかかり、トランザクションの速度に影響する場合があります。

4. ドキュメンタリーのコンプライアンス

• 取引を成功させるには、文書要件を厳守することが不可欠です。

 

手形とは

主要な関係者

引き出し

この 引き出し 法案を提出する当事者です。このエンティティは、支払いの詳細を指定し、名宛人を指定して文書を作成します。

名宛人

この 名宛人 手形の発行者。手形に記載された債務者、または支払いを行う責任を負う当事者。

受取人

この 受取人 支払いが行われる主体です。これは、契約に応じて振出人または第三者になる可能性があります。

特性

交渉可能性

為替手形の重要な特徴の 1 つは、交渉可能であることです。ある当事者から別の当事者に転送することができるため、支払いの取り決めを柔軟に行うことができます。

満期日

手形にはあらかじめ支払期日が設定されており、いつ支払いが行われるかを示します。この日付は関係当事者によって合意されており、文書の重要な側面です。

受け入れ

名宛人は、指定された日に支払いを行うという確約を示して、請求書を正式に受領する必要がある場合があります。この手順により、ドロワーのセキュリティ層が追加されます。

為替手形の種類

サイトビル

で 視力請求書、お支払いは提示時にお支払いいただきます。名宛人は請求書を受け取ったら直ちに支払う必要があります。

時間請求書

A 時間請求書 将来の支払い日を指定します。名出人は、請求書に記載されている満期日以降に支払いを行う義務があります。

ドキュメンタリー法案

A 書類請求書 これには、支払いが行われる前に、発送書類や権利書類などの裏付け書類の提示が含まれます。これにより、双方にとってセキュリティ層がさらに強化されます。

Advantages

貿易を促進する

為替手形は、安全で広く受け入れられている支払い方法を提供することで、国際貿易と国内貿易を促進します。

信用商品

これらは信用手段として機能し、企業が支払いを延期したり、有利な条件を交渉したりできるようにします。

譲渡性

手形は交渉可能であるため、簡単に送金できるため、金融取引における多用途のツールとなっています。

リスクと考慮事項

不受領または不払い

名出人による受取拒否または不払いのリスクがあり、その結果、名出人に経済的損失が生じる可能性があります。

ドキュメンタリーのコンプライアンス

書面請求の場合、紛争を避けるためには、指定された文書を確実に遵守することが重要です。

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信用状と為替手形の主な違い

• 自然：
  • 信用状 (LC): これは、買主に代わって銀行が発行する金融商品であり、LC で指定された特定の条件を満たした場合に売主が支払いを確実に受け取ることができます。
  • 為替手形 (BoE): 輸出者（振出人）から輸入者（受取人）に対し、指定された金額を将来の日に支払うよう書面で命令するものです。
• 関係者:
  • LC： 買い手（申請者）、売り手（受益者）、発行銀行の 3 者が関与します。
  • 英国銀行: 振出人（売主/輸出者）と名宛人（買主/輸入者）の 2 者が関与します。
• 銀行の役割:
  • LC： 銀行は、必要な書類が提出されると売り手への支払いを保証し、双方の安全を確保するという重要な役割を果たします。
  • 英国銀行: 銀行は回収プロセスに関与する場合がありますが、LC と同レベルの支払い保証は提供しません。
• 支払い保証:
  • LC： 銀行のコミットメントは買い手の財務状況に依存しないため、売り手にはより高いレベルの支払いの安全性が提供されます。
  • 英国銀行: 支払いは購入者の信用度によって決まり、銀行による直接保証はありません。
• 柔軟性:
  • LC： 利用規約は発行銀行によって設定され、変更には関係者全員の同意が必要となるため、より厳格です。
  • 英国銀行: より柔軟になり、買い手と売り手の間で条件交渉が可能になります。
• 使用法：
  • LC： 買い手と売り手の両方のリスクを軽減するために国際貿易で一般的に使用されます。
  • 英国銀行: 国内および国際貿易で使用されますが、当事者間にはより高いレベルの信頼が関係します。
• ドキュメンタリー要件：
  • LC： 売り手が支払いを受け取るために提示する必要があるLCで指定された一連の文書が含まれます。
  • 英国銀行: 書類の量が少なく、BoE 自体のみが必要です。
• 資金調達：
  • LC： 融資ツールとして使用でき、売り手が商品を発送する前に銀行から資金を得ることができます。
  • 英国銀行: LC と同レベルの出荷前融資を提供できない場合があります。
• リスク配分:
  • LC： リスクを買い手から銀行に移し、より安全な取引を提供します。
  • 英国銀行: 支払いは買い手の意思と支払い能力に依存するため、売り手にとってはより高いリスクが伴います。
• 独立：
  • LC： 基本的な販売契約や買い手の財務状況とは独立して運営されます。
  • 英国銀行: 売買契約と買い手の信用力に直接関係します。

参考情報

1. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=151849
2. https://cbr.cba.org/index.php/cbr/article/download/2486/2486/
3. https://digitalcommons.nyls.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1059&context=journal_of_international_and_comparative_law