信用状と引き受け状: 違いと比較

信用状は、特定の基準が満たされた場合に、買い手から売り手への支払いを保証する銀行によって発行される財務書類です。一方、請負書は、ある当事者から別の当事者（通常は銀行）へ、約束や義務を果たすという約束であり、貿易取引では保証や担保の形としてよく使用されます。

主要な取り組み

1. 信用状は、銀行または金融機関が発行する金融商品であり、受益者が特定の条件を満たしていることを条件として、受益者への指定された金額の支払いを保証します。 約束状は、当事者が特定の義務または責任を果たすことを約束する正式な法的拘束力のある文書です。
2. 信用状は主に国際貿易取引で使用され、買い手と売り手の間の支払いを保証します。 対照的に、約束状は、金融取引、契約上の合意、法的紛争など、さまざまな状況で使用できます。
3. 信用状と保証状はどちらも保証として機能しますが、信用状は支払いの保証に焦点を当てていますが、保証状にはより広範なコミットメントと義務が含まれます。

信用状と保証状

信用状と保証状の違いは、どちらも国際貿易に役立ちますが、信用状の方が信頼性と安全性が高いということです。 それでも、約束の手紙には詐欺の可能性があります。

A 信用状 と約束状は、XNUMX つの国の当事者間の取引プロセスを円滑にする XNUMX つの方法です。 あ 信用状 期限内に行われた正しい支払いに対して、銀行が売り手に保証を提供する手段として理解することができます。

以前に合意された金額の支払いに対する保証を提供するために約束の手紙が作成されますが、正式な契約はありません。

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比較表

特徴	信用状（LC）	誓約書 (LOU)
定義	A 銀行発行の書類 買い手が取引上の義務を履行できなかった場合に、売り手への支払いを保証すること。	A 会社が発行した書類 相手方に対して一定の義務を果たすことを約束し、 ただし銀行保証は関係ありません.
発行者	銀行	会社（買い手または売り手）
保証について	強力な支払い保証を提供します 銀行が関与しているため。	保証が弱い 発行会社の約束のみに依存しているためです。
売主側のメリット	未払いのリスクを軽減します を提供します 信頼できる支払い源.	提供する場合があります ある程度の保証 フルフィルメントの保証はありますが、売り手は リスクが高いです LCと比べて。
購入者のメリット	提供 柔軟性とコスト削減の可能性 LCと比べて。	で使用できます LC が必要ない状況 または利用不可。
費用	一般的に高価 銀行の関与とリスク評価のため。	通常は安価 LCよりも。
ユースケース	国際貿易： 国境を越えて商品やサービスの支払いを確実にするために使用されます。	国内取引：家賃の支払い保証、履行保証、契約履行など様々な場面で利用されます。
法的強制力	強制力が高い 銀行の関与と確立された貿易金融規制のため。	法的強制力が低い なぜなら、それは発行会社の能力と約束を履行する意欲のみに依存しているからです。

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信用状とは何ですか?

構造と関係者

• 発行銀行: 買主の要請に応じて信用状を発行し、準拠書類の提示により売主に支払いを行う義務を負う銀行。
• 受益者/売主: 信用状の宛先となる当事者。通常は商品やサービスの輸出者または販売者です。受益者は、LC に記載されている条件に従って支払いを受け取ります。
• 申請者/購入者: 発行銀行に信用状の発行を依頼する当事者。申請者は通常、商品またはサービスの輸入者または購入者であり、受益者への支払いを発行銀行に払い戻す責任を負います。

信用状の種類

• リムーバブルLC: 発行銀行により受益者への事前通知なしに変更またはキャンセルされる場合があります。このタイプの LC は売り手にリスクをもたらすため、国際取引ではほとんど使用されません。
• 取消不能LC: 受益者を含む関係者全員の同意がなければ変更またはキャンセルできないため、受益者にさらなるセキュリティを提供します。
• 確認済みLC: 通常は受益者の国にある第 2 の銀行が関与し、追加の支払い保証を提供します。このタイプの LC は、特に発行銀行の信用度が疑問視されている場合に、売り手に安全性を高めます。

信用状のプロセス

• 発行: 買い手と売り手は、LC の種類と条件を含む取引条件に同意します。買い手は発行銀行に対し、販売条件の詳細を記載した売り手のためにLCを発行するよう要求します。
• 文書の提示: 売り手は、LC の条件に従って商品を出荷するかサービスを提供し、必要な書類 (請求書、船荷証券、検査証明書など) を自分の銀行を通じて発行銀行に提出します (必要な場合)。
• お支払について: 提示された書類がLCの条件に準拠していることを確認した後、発行銀行は受益者に支払いを行うか、LCに応じます。矛盾が見つかった場合、書類は拒否される可能性があり、販売者は支払いが行われる前に書類を修正する必要がある場合があります。

 

保証状とは何ですか？

目的と範囲

• 性能の保証: LoU は、基礎となる契約または取決めで合意されたとおりに特定の義務が履行されることを発行当事者から受信者に保証するものとして機能します。
• リスク軽減：責任を果たすための正式な約束を提供することで、不履行または債務不履行に関連するリスクを軽減し、それによって取引に関与する当事者間の信頼と信用を促進します。

関係者と構造

• 発行者: LoU を発行する主体 (銀行、法人、個人など) は、文書に記載されている義務を負います。この当事者は、LoU に記載された約束を遵守する責任を負います。
• 受信者: LoU の宛先となる当事者。多くの場合、事業の受益者。受信者は、特定の義務が指定どおりに履行されるという保証の形式として LoU に依存します。

誓約書の種類

• 金融事業: 銀行部門では、LoU には金融機関が金融取引または金融義務に関して別の銀行または事業体に保証または約束を提供することが含まれる場合があります。たとえば、銀行は顧客へのローンやクレジットの取り決めを容易にするために LoU を発行する場合があります。
• 性能保証: 契約上の取り決めでは、LoU は履行保証として機能し、指定された期限内にプロジェクトを完了する、または合意された条件に従って商品やサービスを提供するなど、当事者が契約上の義務を確実に履行することを保証します。

誓約書の流れ

• 発行: 発行当事者は、実行する予定の特定の義務または約束を概説した LoU の草案を作成し、受信者に配信します。
• 受け入れ: 受信後、受信者は LoU を確認し、契約または取り決めの条件と一致していることを確認します。満足すると、受信者は LoU を発行者からの正式な約束として受け入れます。
• 執行と執行: LoU に記載されている義務は、合意された条件に従って実行されます。不遵守または不履行の場合、受領者は法的手段を通じて LoU の執行を求めるか、文書に規定されている適切な救済を求めることができます。

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信用状と保証状の主な違い

1. 楽器の性質:
   • LC: LC は銀行が発行する財務書類で、貿易取引で特定の条件が満たされた場合に売り手への支払いを保証します。
   • LoU: LoU は、一方の当事者が他方の当事者 (多くの場合は金融機関) に対して発行する正式な約束であり、貿易を超えたさまざまな状況における義務の履行または履行を保証します。
2. 目的：
   • LC: 主に国際貿易で、買い手と売り手の両方の支払いの安全性を確保するために使用されます。
   • LoU: 義務の履行または履行の保証を提供するために、銀行業務、契約書、法的合意などの幅広い文脈で使用されます。
3. 当事者の関与:
   • LC: 発行銀行、受益者 (売り手)、申請者 (買い手) の 3 者が関与します。
   • LoU: 発行者と受取人の 2 者が関与し、売り手と買い手の関係を超えたさまざまな主体が関与する取引に利用できます。
4. リスク軽減：
   • LC: 財務保証を提供することで、国際貿易取引における不払いや不履行に関連するリスクを軽減します。
   • LoU: 義務を果たすための正式な約束を提供することで、さまざまな状況における不履行または債務不履行に関連するリスクを軽減し、それによって当事者間の信頼を促進します。
5. 法的枠組み:
   • LC: UCP 600 (書類クレジットの統一慣習および慣行) などの標準化された慣行により、国際貿易法および銀行規制によって管理されます。
   • LoU: 契約法に準拠しており、関係当事者間で合意された条件に基づいて変更される場合があり、多くの場合、特定の契約または取引に合わせて調整されます。
6. 柔軟性:
   • LC: 支払いに関する書類要件を厳格に遵守し、条件と手順に関してより厳格です。
   • LoU: 貿易を超えたさまざまな種類の取引における当事者の特定のニーズに合わせて調整できるため、範囲と使用法に関してより柔軟な対応が可能です。

参考文献

1. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr
2. https://digital.sandiego.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1244&context=ilj 

最終更新日 : 07 年 2024 月 XNUMX 日