خطاب الاعتماد مقابل خطاب التعهد: الفرق والمقارنة

خطاب الاعتماد هو مستند مالي يصدره البنك يضمن سداد المشتري للبائع في حالة استيفاء معايير معينة. من ناحية أخرى، خطاب التعهد هو وعد من طرف إلى آخر، عادة بنك، للوفاء بالتزام أو التزام، غالبا ما يستخدم في المعاملات التجارية كشكل من أشكال الضمان أو الضمان.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. خطاب الاعتماد هو أداة مالية صادرة عن بنك أو مؤسسة مالية تضمن دفع مبلغ محدد للمستفيد ، بشرط أن يفي المستفيد بشروط وأحكام معينة ؛ خطاب التعهد هو مستند رسمي ملزم قانونًا يلتزم فيه الطرف بالوفاء بالتزامات أو مسؤوليات محددة.
2. تُستخدم خطابات الاعتماد بشكل أساسي في المعاملات التجارية الدولية لضمان الدفع بين المشترين والبائعين. في المقابل ، يمكن استخدام خطابات التعهد في سياقات مختلفة ، بما في ذلك المعاملات المالية والاتفاقيات التعاقدية والنزاعات القانونية.
3. تستخدم خطابات الاعتماد وخطابات التعهد كضمانات ، لكن خطابات الاعتماد تركز على ضمان الدفع ، بينما تتضمن خطابات التعهد التزامات والتزامات أوسع.

خطاب الاعتماد مقابل خطاب التعهد

الفرق بين خطاب الاعتماد وخطاب التعهد هو أنه على الرغم من أن كلاهما مفيد في التجارة الدولية ، إلا أن خطاب الاعتماد أكثر موثوقية وأمانًا. ومع ذلك ، فإن خطاب التعهد يحمل فرصًا للاحتيال.

A خطاب اعتماد وخطاب التعهد طريقتان لتسهيل عملية المعاملات بين الطرفين من البلدين. أ خطاب اعتماد يمكن فهمها على أنها وسيلة لتقديم ضمان من قبل البنك للبائع مقابل دفعة صحيحة يتم سدادها في الوقت المناسب.

يتم تقديم خطاب تعهد لتقديم ضمان مقابل دفع المبلغ المتفق عليه مسبقًا للطرف المقصود ، ولكن لن يكون هناك أي عقد رسمي.

---

 

جدول المقارنة

الميزات	خطاب الاعتماد (LC)	خطاب التعهد (LOU)
تعريف	A وثيقة صادرة عن البنك ضمان الدفع للبائع إذا فشل المشتري في الوفاء بالتزاماته في المعاملة.	A وثيقة صادرة عن الشركة الوعد بالوفاء بالتزام معين تجاه طرف آخر، ولكن لا تنطوي على ضمان مصرفي.
جهة الإصدار	مصرف	الشركة (سواء المشتري أو البائع)
الضمان	يوفر ضمانًا قويًا للدفع بسبب تدخل البنك.	يقدم ضمانة أضعف حيث أنها تعتمد فقط على وعد الشركة المصدرة.
فوائد للبائع	يقلل من مخاطر عدم الدفع ويوفر أ مصدر موثوق للدفع.	ممكن يعرض بعض الضمانات من الوفاء، ولكن البائع يحمل مخاطر أعلى بالمقارنة مع LC.
فوائد للمشتري	يوفر المرونة واحتمالية انخفاض التكاليف بالمقارنة مع LC.	يمكن استخدامها في الحالات التي لا تكون فيها LC مطلوبة أو غير متوفر.
التكلفة	عموما أكثر تكلفة بسبب مشاركة البنك وتقييم المخاطر.	عادة أقل تكلفة من LC.
استخدم حالات	التجارة العالمية: تستخدم لضمان دفع ثمن السلع والخدمات عبر الحدود.	المعاملات المحلية: تستخدم في حالات مختلفة مثل ضمان دفعات الإيجار أو ضمانات الأداء أو الوفاء بالعقود.
قابلية التنفيذ القانوني	قابلة للتنفيذ للغاية بسبب مشاركة البنك وأنظمة تمويل التجارة المعمول بها.	أقل قابلية للتنفيذ حيث أنها تعتمد فقط على قدرة الشركة المصدرة واستعدادها للوفاء بوعودها.

---

 

ما هو خطاب الاعتماد؟

الهيكل والأطراف المعنية

• قضية بنك: البنك الذي يصدر خطاب الاعتماد بناء على طلب المشتري، ويتعهد بالالتزام بالسداد للبائع عند تقديم المستندات المطابقة.
• المستفيد/البائع: الجهة الموجه إليها خطاب الاعتماد، وهي عادة المصدر أو البائع للسلع أو الخدمات. يتلقى المستفيد الدفع عند الامتثال للشروط والأحكام الموضحة في خطاب الاعتماد.
• مقدم الطلب/المشتري: الجهة التي تطلب إصدار خطاب الاعتماد من البنك المصدر. عادةً ما يكون مقدم الطلب هو المستورد أو المشتري للسلع أو الخدمات ويتحمل مسؤولية تعويض البنك المصدر عن المبلغ المدفوع للمستفيد.

أنواع خطابات الاعتماد

• قابل للإلغاء LC: يمكن تعديلها أو إلغاؤها من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق للمستفيد. نادرًا ما يستخدم هذا النوع من خطابات الاعتماد في التجارة الدولية نظرًا للمخاطر التي يشكلها على البائع.
• لا رجعة فيه LC: يوفر المزيد من الأمان للمستفيد حيث لا يمكن تعديله أو إلغاؤه دون موافقة جميع الأطراف المعنية بما في ذلك المستفيد.
• أكد لك: يتضمن بنكًا ثانيًا، عادة في بلد المستفيد، يوفر ضمانًا إضافيًا للدفع. يوفر هذا النوع من خطابات الاعتماد مزيدًا من الأمان للبائع، خاصة في الحالات التي تكون فيها الجدارة الائتمانية للبنك المصدر موضع شك.

عملية خطاب الاعتماد

• إصدار: يتفق المشتري والبائع على شروط الصفقة، بما في ذلك نوع وشروط خطاب الاعتماد. يطلب المشتري من البنك المصدر إصدار خطاب الاعتماد لصالح البائع، مع تفصيل شروط وأحكام البيع.
• تقديم الوثائق: يقوم البائع بشحن البضائع أو تقديم الخدمات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد ويقدم المستندات المطلوبة (مثل الفواتير وسندات الشحن وشهادات الفحص) إلى البنك المصدر من خلال البنك الخاص به (إذا لزم الأمر).
• الدفع: عند التحقق من أن المستندات المقدمة تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد، يقوم البنك المصدر بالدفع للمستفيد أو تكريم خطاب الاعتماد. إذا تم العثور على تناقضات، فقد يتم رفض المستندات، وقد يحتاج البائع إلى تصحيحها قبل إجراء الدفع.

 

ما هو خطاب التعهد؟

الغرض والنطاق

• ضمان الأداء: يعد خطاب التفاهم بمثابة ضمان من الطرف المصدر للمستلم بأنه سيتم الوفاء ببعض الالتزامات على النحو المتفق عليه في العقد أو الترتيب الأساسي.
• التخفيف من المخاطر: يساعد على تخفيف المخاطر المرتبطة بعدم الأداء أو التقصير من خلال توفير التزام رسمي بالوفاء بالمسؤوليات، وبالتالي تعزيز الثقة بين الأطراف المشاركة في المعاملة.

الأطراف المعنية والهيكل

• جهة الإصدار: يتولى الكيان الذي أصدر خطاب التفاهم، والذي يمكن أن يكون بنكًا أو مؤسسة أو فردًا، الالتزام الموضح في الوثيقة. ويتحمل هذا الطرف مسؤولية الوفاء بالالتزام المنصوص عليه في خطاب التفاهم.
• مستلم: الطرف الموجه إليه خطاب التفاهم، وهو في الغالب المستفيد من التعهد. ويعتمد المتلقي على خطاب التفاهم كشكل من أشكال الضمان بأنه سيتم الوفاء ببعض الالتزامات على النحو المحدد.

أنواع خطابات التعهد

• التعهد المالي: في القطاع المصرفي، قد يتضمن خطاب التفاهم مؤسسة مالية تقدم ضمانًا أو تعهدًا لبنك أو كيان آخر فيما يتعلق بالمعاملات أو الالتزامات المالية. على سبيل المثال، قد يصدر البنك خطاب التفاهم لتسهيل الحصول على قرض أو ترتيب ائتماني للعميل.
• ضمان الأداء: في الاتفاقيات التعاقدية، قد يكون خطاب التفاهم بمثابة ضمان للأداء، مما يضمن أن الطرف سيفي بالتزاماته التعاقدية، مثل استكمال المشروع خلال جدول زمني محدد أو تسليم السلع/الخدمات وفقًا للشروط المتفق عليها.

عملية خطاب التعهد

• إصدار: يقوم الطرف المصدر بصياغة خطاب التفاهم الذي يحدد الالتزامات أو الالتزامات المحددة التي ينوي القيام بها ويسلمها إلى المتلقي.
• قبول: عند الاستلام، يقوم المستلم بمراجعة خطاب التفاهم للتأكد من توافقه مع شروط الاتفاقية أو الترتيب. بمجرد الرضا، يقبل المتلقي خطاب التفاهم كالتزام رسمي من الطرف المُصدر.
• التنفيذ والتنفيذ: يتم تنفيذ الالتزامات المنصوص عليها في خطاب التفاهم وفقًا للشروط المتفق عليها. في حالة عدم الامتثال أو التقصير، يجوز للمستلم أن يسعى إلى إنفاذ خطاب التفاهم من خلال الوسائل القانونية أو متابعة سبل الانتصاف المناسبة على النحو المنصوص عليه في الوثيقة.

---

الاختلافات الرئيسية بين خطاب الاعتماد وخطاب التعهد

1. طبيعة الصك:
   • LC: LC هو مستند مالي يصدره البنك، يضمن الدفع للبائع عند استيفاء شروط معينة في معاملة تجارية.
   • خطاب التفاهم: خطاب التفاهم هو التزام رسمي صادر عن طرف تجاه آخر، غالبًا ما يكون مؤسسة مالية، يضمن الأداء أو الوفاء بالالتزامات في سياقات مختلفة خارج نطاق التجارة.
2. الغرض:
   • LC: يستخدم بشكل أساسي في التجارة الدولية لضمان أمان الدفع لكل من البائع والمشتري.
   • LoU: يُستخدم في نطاق أوسع من السياقات مثل الأعمال المصرفية والعقود والاتفاقيات القانونية لتوفير ضمان الأداء أو الوفاء بالالتزامات.
3. مشاركة الأطراف:
   • خطاب الاعتماد: يشمل ثلاثة أطراف - البنك المُصدر، والمستفيد (البائع)، ومقدم الطلب (المشتري).
   • خطاب التفويض: يتضمن طرفين - الطرف المُصدر والمستلم، ويمكن استخدامه في المعاملات التي تشمل كيانات مختلفة خارج نطاق العلاقات بين المشتري والبائع.
4. تخفيف المخاطر:
   • LC: يخفف المخاطر المتعلقة بعدم السداد أو التخلف عن السداد في معاملات التجارة الدولية من خلال توفير ضمان مالي.
   • خطاب التفاهم: يخفف المخاطر المرتبطة بعدم الأداء أو التقصير في سياقات مختلفة من خلال تقديم التزام رسمي بالوفاء بالالتزامات، وبالتالي تعزيز الثقة بين الأطراف.
5. إطار قانوني:
   • LC: تخضع لقوانين التجارة الدولية واللوائح المصرفية، مع ممارسات موحدة مثل UCP 600 (العادات والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية).
   • LoU: يخضع لقانون العقود وقد يختلف بناءً على الشروط المتفق عليها بين الأطراف المعنية، والتي غالبًا ما تكون مصممة خصيصًا لاتفاقيات أو معاملات محددة.
6. المرونة:
   • ل.ك: أكثر صرامة من حيث الشروط والإجراءات، مع الالتزام الصارم بالمتطلبات المستندية للدفع.
   • LoU: توفر المزيد من المرونة من حيث النطاق والاستخدام، حيث يمكن تصميمها لتناسب الاحتياجات المحددة للأطراف في أنواع مختلفة من المعاملات خارج نطاق التجارة.

مراجع حسابات

1. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr
2. https://digital.sandiego.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1244&context=ilj 

آخر تحديث: 07 مارس 2024