Audit vs. Inspektion: Unterschied und Vergleich

Ein Audit ist eine systematische Überprüfung und Bewertung von Prozessen, Verfahren oder Systemen, um die Einhaltung von Standards oder Vorschriften sicherzustellen, die von einer unabhängigen Partei durchgeführt wird. Andererseits handelt es sich bei einer Inspektion um eine gezieltere Untersuchung, die darauf abzielt, spezifische Probleme, Mängel oder Abweichungen von Standards zu identifizieren und die von internen oder externen Inspektoren durchgeführt wird.

Key Take Away

1. Eine Prüfung ist eine formelle Prüfung von Finanzkonten, um ihre Richtigkeit und Einhaltung von Vorschriften zu überprüfen.
2. Bei der Inspektion wird ein Produkt oder eine Einrichtung visuell untersucht, um sicherzustellen, dass es die festgelegten Anforderungen erfüllt.
3. Eine Prüfung konzentriert sich auf Finanzkonten, während sich eine Inspektion auf das Produkt oder die Einrichtung konzentriert.

Audit vs. Inspektion

Audit ist eine systematische und unabhängige Prüfung der finanziellen Aktivitäten einer Organisation, um die Einhaltung der festgelegten Standards sicherzustellen Politik durchzulesen und Verfahren. Inspektion ist eine physische Untersuchung der Räumlichkeiten, Ausrüstung und Prozesse einer Organisation gewährleisten Sie erfüllen Sicherheits- und Qualitätsstandards.

Ein Audit ist eine langwierige Aufgabe, die Planung, Durchführung und Berichterstattung umfasst, um einen detaillierten Überblick über die laufende Untersuchung zu erhalten. Darüber hinaus erleichtert das Audit die ordnungsgemäße eingehende Prüfung von Waren und Dienstleistungen.

Die Inspektion ist ein relativ einfacher einstufiger Prozess, bei dem die Vorgesetzten die grundlegenden Anforderungen der Belegschaft und des Arbeitsplatzes prüfen. Dennoch ist ein Audit ein komplexer Prozess, der verschiedene Schritte umfasst, um die vollständigen Details dieses Produkts oder dieser Dienstleistung zu erhalten.

 Zum Beispiel: Während einer Inspektion wird der Verantwortliche nur die Anzahl der fehlenden Geräte notieren, während der Verantwortliche während eines Audits versucht, die Gründe für den Verlust von Geräten durch fundierte Daten und Dokumentation herauszufinden .

Dieses Beispiel zeigt, dass die Inspektion hauptsächlich nach quantitativen Prinzipien arbeitet, um eine Momentaufnahme der operativen Funktionen in einer Organisation bereitzustellen. Im Gegensatz dazu befasst sich ein Audit mehr mit der allgemeinen und detaillierten Funktionsweise einer Organisation.

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Vergleichstabelle

Merkmal	Audit	Inspektion
Zweck	Zu Bewerten Sie die Wirksamkeit eines Systems, Prozesses oder einer Kontrolle und Verbesserungsmöglichkeiten identifizieren	Zu Überprüfen Sie die Einhaltung mit spezifischen Regeln, Vorschriften oder Standards
Geltungsbereich	Breiter, die ganze Systeme, Abteilungen oder Organisationen umfassen	Schmaler, wobei der Schwerpunkt auf bestimmten Bereichen, Aufgaben oder Elementen liegt
Tiefe	Mehr in die Tiefe, einschließlich detaillierter Analyse von Dokumenten, Interviews und Beobachtungen	Weniger ausführlich, einschließlich visueller Beobachtung und Überprüfung von Checklisten
Formalität	Formaler, einem dokumentierten Prozess folgend und in einem umfassenden Bericht mündend	Weniger formal, schnell durchgeführt und führt zu einem einfacheren Bericht oder einer einfacheren Checkliste
Frequenz	Weniger häufig, regelmäßig durchgeführt (z. B. jährlich)	Häufiger, manchmal regelmäßig oder sogar kontinuierlich durchgeführt
Unter der Leitung von	Interne Auditoren (bei der Organisation angestellt) oder externe Prüfer (unabhängig)	Interne Inspektoren (bei der Organisation angestellt) oder externe Prüfer (von einer Regulierungsbehörde)
Ergebnis	Konzentriert sich auf Schwachstellen identifizieren, Verbesserungen empfehlen und langfristige Wirksamkeit sicherstellen	Konzentriert sich auf Identifizieren von Verstößen, Ergreifen von Korrekturmaßnahmen und Sicherstellen der Einhaltung von Vorschriften

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Was ist Rechnungsprüfung?

Hauptziele eines Audits:

1. Überprüfung der Finanzinformationen: Prüfer beurteilen die Richtigkeit und Vollständigkeit der Finanzberichte und stellen sicher, dass diese die Finanzlage, Leistung und Cashflows der Organisation angemessen wiedergeben.
2. Compliance-Sicherung: Bei Audits wird überprüft, ob die Organisation die geltenden Gesetze, Vorschriften und internen Richtlinien einhält, wodurch das Risiko rechtlicher Strafen, behördlicher Sanktionen oder Reputationsschäden verringert wird.
3. Bewertung interner Kontrollen: Prüfer prüfen die Angemessenheit und Wirksamkeit interner Kontrollsysteme, um Risiken zu mindern, Vermögenswerte zu schützen und die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung sicherzustellen.
4. Identifizierung betrieblicher Verbesserungen: Durch Beobachtungen und Empfehlungen helfen Audits dabei, Möglichkeiten für betriebliche Verbesserungen, Kosteneinsparungen und Prozesseffizienzen zu identifizieren.

Arten von Audits:

1. Finanzprüfung: Bei dieser Art von Prüfung liegt der Schwerpunkt auf der Überprüfung von Finanzberichten und Aufzeichnungen, um die Richtigkeit, Vollständigkeit und Einhaltung von Rechnungslegungsstandards und gesetzlichen Anforderungen sicherzustellen.
2. Betriebsprüfung: Betriebsprüfungen bewerten die Effizienz und Wirksamkeit interner Prozesse, Verfahren und Systeme mit dem Ziel, die Leistung der Organisation zu verbessern und strategische Ziele zu erreichen.
3. Compliance-Audit: Compliance-Audits bewerten die Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften, vertraglichen Vereinbarungen und internen Richtlinien, um rechtliche und regulatorische Risiken zu mindern und ethisches Verhalten sicherzustellen.
4. Prüfung von Informationssystemen: Bei Audits von Informationssystemen werden die Sicherheit, Integrität und Zuverlässigkeit der IT-Infrastruktur, Datenverwaltungspraktiken und Cybersicherheitsmaßnahmen zum Schutz vor Cyberbedrohungen und Datenschutzverletzungen untersucht.

Auditprozess:

1. Planung und Vorbereitung: Prüfer definieren Ziele, Umfang und Methoden, sammeln relevante Informationen und entwickeln einen Prüfungsplan, der auf die Bedürfnisse und Risiken der Organisation zugeschnitten ist.
2. Feldforschung und Beweiserhebung: Prüfer führen Vor-Ort-Besuche, Befragungen und Prüfungen von Dokumenten, Transaktionen und Aufzeichnungen durch, um Beweise für ihre Feststellungen und Schlussfolgerungen zu sammeln.
3. Analyse und Berichterstattung: Prüfer analysieren die gesammelten Nachweise, bewerten die Ergebnisse anhand der Prüfungskriterien und dokumentieren Beobachtungen, Empfehlungen und Schlussfolgerungen in einem Prüfungsbericht, der dem Management und den Interessengruppen vorgelegt wird.
4. Nachverfolgung und Überwachung: Prüfer können Prüfungsempfehlungen weiterverfolgen, um den Umsetzungsfortschritt zu verfolgen, offene Fragen zu klären und eine kontinuierliche Verbesserung der organisatorischen Praktiken und Leistung sicherzustellen.

 

Was ist Inspektion?

Hauptziele der Inspektion:

1. Qualitätssicherung: Inspektionen überprüfen die Qualität und Konformität von Produkten, Materialien oder Dienstleistungen mit festgelegten Standards und stellen so Konsistenz, Zuverlässigkeit und Kundenzufriedenheit sicher.
2. Sicherheitskonformität: Bei Inspektionen wird die Einhaltung von Sicherheitsvorschriften, Richtlinien und Industriestandards bewertet, um Unfälle, Verletzungen oder Gefahren an Arbeitsplätzen, Einrichtungen oder öffentlichen Orten zu verhindern.
3. Einhaltung Gesetzlicher Vorschriften: Inspektionen stellen die Einhaltung gesetzlicher Anforderungen, Vorschriften, Codes und Standards sicher, die von Regulierungsbehörden oder Branchenverbänden festgelegt wurden, um Strafen, Bußgelder oder rechtliche Verpflichtungen zu vermeiden.
4. Process Improvement: Durch die Identifizierung von Mängeln und Verbesserungsmöglichkeiten tragen Inspektionen zur Prozessoptimierung, Effizienzsteigerung und Kostensenkungsinitiativen bei.

Arten von Inspektionen:

1. Produktinspektion: Bei Produktinspektionen werden fertige Waren, Komponenten oder Materialien untersucht, um Qualität, Spezifikationen, Funktionalität und Einhaltung von Standards vor dem Vertrieb oder der Verwendung zu überprüfen.
2. Prozessinspektion: Prozessinspektionen bewerten Herstellungsprozesse, -verfahren oder -abläufe, um Ineffizienzen, Abweichungen oder Nichtkonformitäten zu identifizieren und Korrekturmaßnahmen zur Verbesserung von Leistung und Qualität umzusetzen.
3. Inspektion der Einrichtung: Bei Betriebsinspektionen werden der Zustand, die Sicherheit und die Konformität von Gebäuden, Infrastruktur, Ausrüstung und Umweltkontrollen bewertet, um ein sicheres und förderliches Arbeitsumfeld zu gewährleisten.
4. Behördliche Inspektion: Behördliche Inspektionen werden von Regierungsbehörden, Aufsichtsbehörden oder autorisierten Prüfern durchgeführt, um die Einhaltung von Gesetzen, Vorschriften und Standards für bestimmte Branchen oder Aktivitäten durchzusetzen.

Inspektionsprozess:

1. Vorbereitung und Planung: Inspektoren definieren Ziele, Kriterien und Umfang, entwickeln Inspektionschecklisten und planen Aktivitäten, um eine systematische und gründliche Prüfung des Sachverhalts sicherzustellen.
2. Inspektion vor Ort: Inspektoren führen Sichtprüfungen, Messungen, Tests oder Befragungen durch und vergleichen beobachtete Bedingungen oder Praktiken mit festgelegten Kriterien, Standards oder Vorschriften.
3. Dokumentation und Berichterstattung: Inspektoren zeichnen Feststellungen, Beobachtungen und Abweichungen auf, dokumentieren Beweise anhand von Fotos, Proben oder Berichten und teilen die Ergebnisse den relevanten Interessengruppen mit, indem sie Bereiche hervorheben, in denen Verbesserungen oder Korrekturmaßnahmen erforderlich sind.
4. Nachverfolgung und Überprüfung: Inspektoren können nachverfolgen, um sicherzustellen, dass Korrekturmaßnahmen umgesetzt werden, die Einhaltung von Empfehlungen überprüfen und die fortlaufende Einhaltung von Standards oder Vorschriften durch regelmäßige Inspektionen und Audits überwachen.

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Hauptunterschiede zwischen Audit und Inspektion

1. Zweck:
   • Prüfung:
     • Überprüfen Sie die Richtigkeit der Finanzinformationen.
     • Bewerten Sie die Einhaltung von Vorschriften und internen Kontrollen.
   • Inspektion:
     • Stellen Sie die Einhaltung von Standards, Spezifikationen oder Anforderungen sicher.
     • Identifizieren Sie Mängel, Abweichungen oder Nichtkonformitäten.
2. Umfang:
   • Prüfung:
     • Umfassende Überprüfung von Prozessen, Verfahren oder Systemen.
     • Konzentrieren Sie sich auf Finanzunterlagen, Abläufe und interne Kontrollen.
   • Inspektion:
     • Spezifische Untersuchung von Produkten, Prozessen oder Räumlichkeiten.
     • Bewerten Sie Qualität, Sicherheit und Einhaltung gesetzlicher Vorschriften.
3. Ergebnis:
   • Prüfung:
     • Bietet Gewähr für finanzielle Genauigkeit und Compliance.
     • Bietet Empfehlungen zur Prozessverbesserung.
   • Inspektion:
     • Identifiziert Mängel oder Nichtkonformitäten, die Korrekturmaßnahmen erfordern.
     • Stellt die Einhaltung von Qualitäts-, Sicherheits- und Regulierungsstandards sicher.

Bibliographie

1. https://repository.uel.ac.uk/item/8688x
2. https://www.nber.org/papers/w21530

Letzte Aktualisierung: 05. März 2024