Thư tín dụng và Bảo lãnh ngân hàng: Sự khác biệt và so sánh

Thư tín dụng là một công cụ tài chính đảm bảo thanh toán cho người bán thay mặt cho người mua đối với hàng hóa hoặc dịch vụ. Ngược lại, bảo lãnh ngân hàng là lời hứa của ngân hàng về việc chi trả các nghĩa vụ tài chính của con nợ đối với bên thứ ba nếu con nợ không trả được nợ.

Chìa khóa chính

1. Thư tín dụng là một công cụ tài chính đảm bảo thanh toán cho người bán khi một số điều kiện được đáp ứng. Ngược lại, bảo lãnh ngân hàng là lời hứa của ngân hàng sẽ bù đắp tổn thất nếu người đi vay không trả được nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng.
2. Thư tín dụng thường được sử dụng trong thương mại quốc tế để giảm thiểu rủi ro, trong khi bảo lãnh ngân hàng được sử dụng trong các tình huống khác nhau, bao gồm các dự án xây dựng, thỏa thuận cho vay và hợp đồng dịch vụ.
3. Cả hai công cụ đều đảm bảo cho các bên trong giao dịch nhưng khác nhau về mục đích chính và loại rủi ro mà chúng giải quyết.

Thư tín dụng vs Bảo lãnh ngân hàng

Khi người mua cần chứng minh rằng anh ta có thể thanh toán cho người bán món hàng mình đang mua, anh ta xuất trình thư tín dụng hoặc phương tiện anh ta có tín dụng để thanh toán cho món hàng anh ta mua do ngân hàng phát hành và chủ yếu được sử dụng trong trao đổi quốc tế. Mặt khác, nếu người mua không có khả năng thanh toán tiền hàng thì ngân hàng sẽ thay người mua thanh toán nên ngân hàng đảm bảo rằng người bán sẽ được thanh toán trong mọi điều kiện; hoặc anh ta sẽ trả tiền hoặc nếu không thì ngân hàng sẽ trả tiền.

Thư tín dụng là rủi ro cho ngân hàng, trong khi bảo lãnh ngân hàng là rủi ro cho người bán.

Bảng so sánh

Aspect	Thư tín dụng (LC)	Bảo lãnh ngân hàng (BG)
Mục đích	Tạo điều kiện thuận lợi cho thương mại quốc tế bằng cách cung cấp bảo lãnh thanh toán cho người bán (người thụ hưởng) từ ngân hàng (tổ chức phát hành) của người mua khi tuân thủ các điều khoản và điều kiện cụ thể.	Cung cấp sự bảo đảm tài chính cho người thụ hưởng (người bán hoặc nhà cung cấp) rằng người có nghĩa vụ (người nộp đơn hoặc người mua) sẽ hoàn thành nghĩa vụ hợp đồng hoặc tài chính của mình.
Bên liên quan	Ba bên chính: Người nộp đơn (người mua), Người thụ hưởng (người bán) và Ngân hàng phát hành (ngân hàng của người nộp đơn). Trong một số trường hợp, có thể có ngân hàng xác nhận và ngân hàng thông báo.	Ba bên chính: Người thụ hưởng (người bán hoặc nhà cung cấp), Người nộp đơn (người mua hoặc người có nghĩa vụ) và Ngân hàng phát hành (ngân hàng của người nộp đơn). Cũng có thể liên quan đến việc xác nhận ngân hàng và tư vấn cho ngân hàng.
Mục đích phát hành	Đảm bảo rằng người mua thanh toán cho người bán theo các điều khoản của hợp đồng mua bán.	Đảm bảo rằng bên có nghĩa vụ hoàn thành các nghĩa vụ theo hợp đồng, chẳng hạn như thanh toán, thực hiện hoặc hoàn thành dự án.
Bảo lãnh thanh toán	Cung cấp bảo lãnh thanh toán cho người thụ hưởng khi xuất trình các chứng từ phù hợp hoặc đáp ứng các điều kiện cụ thể được nêu trong LC.	Đóng vai trò như một sự đảm bảo thanh toán cho người thụ hưởng nếu người có nghĩa vụ không thực hiện được nghĩa vụ của mình như được quy định trong BG.
Các loại	Các loại khác nhau bao gồm LC thương mại (dành cho thương mại), LC dự phòng (để dự phòng hoặc đảm bảo hiệu suất) và LC quay vòng (có thể tái sử dụng cho nhiều giao dịch).	Nhiều loại khác nhau, chẳng hạn như bảo lãnh thực hiện, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán tạm ứng và bảo lãnh tài chính.
Thanh toán có điều kiện	Việc thanh toán có điều kiện là người thụ hưởng phải tuân thủ các điều khoản và điều kiện được nêu trong LC, bao gồm cả việc xuất trình các chứng từ phù hợp.	Việc thanh toán được thực hiện khi người có nghĩa vụ không thực hiện nghĩa vụ của mình, như được quy định trong BG.
Chấm dứt hợp đồng	LC hết hạn sau khi hoàn thành giao dịch hoặc vào một ngày đáo hạn cụ thể, tùy theo điều kiện nào xảy ra trước.	BG hết hạn sau khi hoàn thành nghĩa vụ của người có nghĩa vụ hoặc hết thời hạn bảo lãnh, tùy điều kiện nào đến trước.
Sử dụng trong Tài trợ Thương mại	Thường được sử dụng trong thương mại quốc tế để tạo thuận lợi cho các giao dịch an toàn và xây dựng niềm tin giữa người mua và người bán xuyên biên giới.	Ít phổ biến hơn trong tài trợ thương mại nhưng có thể được sử dụng trong các tình huống cụ thể khi cần đảm bảo hiệu suất hoặc thanh toán.
Phân bổ rủi ro	Chuyển rủi ro từ người mua (người nộp đơn) sang ngân hàng phát hành, ngân hàng này cam kết thanh toán cho người bán khi tuân thủ.	Chuyển rủi ro từ người thụ hưởng sang ngân hàng của người có nghĩa vụ, ngân hàng này cam kết thanh toán cho người thụ hưởng nếu người có nghĩa vụ không thực hiện được nghĩa vụ của mình.
Phí Tổn	Phí LC bao gồm phí phát hành, phí xác nhận (nếu có) và phí kiểm tra tài liệu.	Chi phí BG bao gồm phí phát hành và phí hàng năm, có thể thay đổi tùy theo tính chất và thời hạn bảo lãnh.
Trình bày tài liệu	LC yêu cầu người thụ hưởng xuất trình các chứng từ cụ thể tuân thủ các điều khoản của LC để nhận thanh toán.	BG không yêu cầu trình bày tài liệu; thanh toán được kích hoạt bởi sự mặc định của người có nghĩa vụ.
Sử dụng trong xây dựng	LC có thể được sử dụng để đảm bảo thanh toán trong các dự án xây dựng, nhưng chúng phổ biến hơn trong tài trợ thương mại.	BG thường được sử dụng trong các hợp đồng xây dựng như bảo đảm thực hiện và bảo đảm thanh toán.

Thư tín dụng là gì?

Thư tín dụng (L/C) là chứng từ tài chính được sử dụng phổ biến trong các giao dịch thương mại quốc tế. Nó đóng vai trò như một sự đảm bảo từ ngân hàng cho người bán rằng người mua sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình, cung cấp một phương thức an toàn và đáng tin cậy để tiến hành kinh doanh xuyên biên giới.

Cơ chế

1. Khởi xướng và thỏa thuận
   • Người mua và người bán đồng ý về việc sử dụng Thư tín dụng trong giao dịch của họ. Sau đó, người mua sẽ đến ngân hàng của mình để phát hành L/C có lợi cho người bán.
2. Do Ngân hàng phát hành
   • Ngân hàng của người mua phát hành L/C, trong đó nêu rõ các điều khoản và điều kiện đã thỏa thuận. Chứng từ này đảm bảo với người bán rằng họ sẽ nhận được khoản thanh toán nếu đáp ứng các yêu cầu nêu trong L/C.
3. Trình bày tài liệu
   • Sau khi hoàn thành lô hàng hoặc thực hiện các điều khoản, người bán xuất trình các tài liệu cần thiết (chẳng hạn như hóa đơn, chứng từ vận chuyển và chứng chỉ) cho ngân hàng của họ.
4. Kiểm tra của Ngân hàng
   • Ngân hàng của người bán xem xét các chứng từ để đảm bảo chúng tuân thủ các điều khoản L/C. Nếu mọi thứ đều ổn, ngân hàng sẽ chuyển chứng từ đến ngân hàng của người mua.
5. Thanh toán cho người bán
   • Ngân hàng của người mua phát hành thanh toán cho người bán, hoàn tất giao dịch. Trong trường hợp có sự khác biệt, các ngân hàng có thể giải quyết vấn đề thông qua đàm phán.

Các loại

• Có thể hủy bỏ và không thể hủy bỏ:
  • L/C có thể hủy ngang có thể được người mua sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo trước, trong khi L/C không thể hủy ngang không thể bị thay đổi hoặc thu hồi mà không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan.
• Đã xác nhận và chưa được xác nhận:
  • L/C được xác nhận bao gồm sự bảo đảm bổ sung của ngân hàng thứ hai (tại quốc gia của người bán), cung cấp sự bảo đảm bổ sung so với L/C chưa được xác nhận.
• Có thể chuyển nhượng so với giáp lưng:
  • L/C chuyển nhượng cho phép người bán chuyển khoản tín dụng cho một bên khác, trong khi L/C giáp lưng liên quan đến việc phát hành L/C thứ hai dựa trên tín dụng ban đầu.

Bảo lãnh Ngân hàng là gì?

Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ tài chính do ngân hàng cung cấp thay mặt cho khách hàng, đảm bảo rằng các nghĩa vụ tài chính cụ thể sẽ được đáp ứng. Cam kết này đóng vai trò như một hình thức bảo đảm cho người nhận trong trường hợp khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng. Bảo lãnh ngân hàng thường được sử dụng trong các giao dịch kinh doanh khác nhau để tạo dựng niềm tin giữa các bên và giảm thiểu rủi ro.

Các loại bảo lãnh ngân hàng

1. Đảm bảo hiệu suất:
   • Được ban hành để đảm bảo việc hoàn thành thỏa đáng một dự án hoặc hợp đồng. Nó bảo vệ người thụ hưởng trong trường hợp nhà thầu không đáp ứng được các tiêu chuẩn thực hiện đã thỏa thuận.
2. Bảo lãnh thanh toán:
   • Đảm bảo rằng người mua sẽ thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ theo các điều khoản của thỏa thuận. Loại bảo đảm này bảo vệ người bán khỏi rủi ro không thanh toán.
3. Trái phiếu dự thầu:
   • Do nhà thầu đệ trình cùng với hồ sơ dự thầu để đảm bảo rằng, nếu được trao hợp đồng, họ sẽ ký kết hợp đồng và cung cấp các bảo đảm thực hiện và thanh toán theo yêu cầu.
4. Bảo lãnh tạm ứng:
   • Được phát hành cho ngân hàng của người mua thay mặt cho người bán, đảm bảo việc sử dụng hợp lý các khoản thanh toán tạm ứng. Nó cung cấp cho người mua mức độ đảm bảo rằng số tiền sẽ được sử dụng cho mục đích đã định.

Quy trình nhận bảo lãnh ngân hàng

1. Ứng dụng:
   • Khách hàng (người nộp đơn) gửi yêu cầu chính thức về bảo lãnh ngân hàng cho ngân hàng của họ, cung cấp các chi tiết như loại và số tiền bảo lãnh cũng như các điều khoản và điều kiện.
2. Đánh giá ngân hàng:
   • Ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng và đánh giá rủi ro liên quan đến việc phát hành bảo lãnh. Điều này có thể liên quan đến tài sản thế chấp hoặc tiền mặt.
3. phát hành:
   • Sau khi phê duyệt, ngân hàng phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh), trong đó nêu rõ các điều kiện, điều khoản.
4. Hết hạn và gia hạn:
   • Bảo lãnh ngân hàng có thời hạn hiệu lực được xác định trước. Nếu cần, khách hàng có thể yêu cầu gia hạn hoặc gia hạn trước ngày hết hạn.

Sự khác biệt chính giữa Thư tín dụng và Bảo lãnh ngân hàng

1. Mục đích:
   • Thư tín dụng (LC): LC chủ yếu được sử dụng để tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế bằng cách đảm bảo rằng người bán (nhà xuất khẩu) sẽ nhận được thanh toán khi họ đáp ứng các điều kiện quy định, liên quan đến chất lượng và việc giao hàng hóa hoặc dịch vụ.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): BG đảm bảo rằng bên được phát hành sẽ thực hiện nghĩa vụ hoặc hợp đồng cụ thể. Nó không liên quan trực tiếp đến thương mại nhưng có thể được sử dụng trong nhiều bối cảnh khác nhau, bao gồm các dự án xây dựng, trái phiếu dự thầu và bảo lãnh thanh toán.
2. Sự tham gia của Đảng:
   • Thư tín dụng (LC): Có sự tham gia của ba bên: người mua (người nhập khẩu), người bán (người xuất khẩu) và ngân hàng phát hành. LC đảm bảo rằng người bán nhận được thanh toán từ ngân hàng của người mua sau khi các điều khoản và điều kiện được đáp ứng.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): Bao gồm hai bên: người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) và ngân hàng phát hành. BG đảm bảo cho người thụ hưởng rằng một nghĩa vụ cụ thể sẽ được thực hiện.
3. Nghĩa vụ tài chính:
   • Thư tín dụng (LC): LC thể hiện cam kết tài chính sẽ thanh toán cho người bán khi người bán tuân thủ các điều khoản của LC.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): BG thể hiện một lời hứa tài chính sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng nếu bên được phát hành BG không thực hiện nghĩa vụ của mình.
4. Kích hoạt thanh toán:
   • Thư tín dụng (LC): Việc thanh toán được thực hiện khi người bán tuân thủ các điều khoản và điều kiện được nêu trong LC.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): Việc thanh toán được kích hoạt do bên được cấp BG không thực hiện nghĩa vụ của mình.
5. Các loại:
   • Thư tín dụng (LC): Có nhiều loại LC khác nhau, bao gồm LC có thể hủy ngang và không thể hủy ngang, LC được xác nhận và chưa được xác nhận, và chế độ chờ LC.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): BG có nhiều hình thức khác nhau, chẳng hạn như trái phiếu dự thầu, bảo lãnh thực hiện, bảo lãnh tài chính và bảo lãnh thanh toán tạm ứng.
6. Sử dụng trong thương mại:
   • Thư tín dụng (LC): LC được sử dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế để đảm bảo cho cả người mua và người bán rằng các điều khoản của thỏa thuận thương mại sẽ được tôn trọng.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): Mặc dù không liên quan trực tiếp đến thương mại nhưng BG thường được sử dụng trong các hợp đồng xây dựng, giao dịch bất động sản và các tình huống khác cần có sự đảm bảo về tài chính.
7. Hủy bỏ và sửa đổi:
   • Thư tín dụng (LC): LC có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ với sự đồng ý của tất cả các bên liên quan, bao gồm người mua, người bán và ngân hàng phát hành.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): BG không thể hủy ngang và không thể hủy bỏ hoặc sửa đổi mà không có sự đồng ý của người thụ hưởng.
8. Chi phí:
   • Thư tín dụng (LC): Các ngân hàng có thể tính phí phát hành và quản lý LC, phí này có thể thay đổi tùy theo mức độ phức tạp của LC.
   • Bảo lãnh ngân hàng (BG): Các ngân hàng tính phí phát hành BG và chi phí có thể thay đổi tùy theo các yếu tố như số tiền và thời hạn bảo lãnh.

dự án

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Cập nhật lần cuối: ngày 25 tháng 2024 năm XNUMX