Thư tín dụng và Thư cam kết: Sự khác biệt và so sánh

Thư tín dụng là một chứng từ tài chính do ngân hàng phát hành đảm bảo khoản thanh toán của người mua cho người bán nếu đáp ứng một số tiêu chí nhất định. Mặt khác, Thư cam kết là lời hứa của một bên với bên khác, thường là ngân hàng, để thực hiện cam kết hoặc nghĩa vụ, thường được sử dụng trong các giao dịch thương mại như một hình thức bảo lãnh hoặc bảo đảm.

Chìa khóa chính

1. Thư tín dụng là một công cụ tài chính do ngân hàng hoặc tổ chức tài chính phát hành đảm bảo thanh toán một số tiền xác định cho người thụ hưởng, với điều kiện là người thụ hưởng đáp ứng các điều khoản và điều kiện nhất định; thư cam kết là một tài liệu chính thức, ràng buộc về mặt pháp lý, trong đó một bên cam kết thực hiện các nghĩa vụ hoặc trách nhiệm cụ thể.
2. Thư tín dụng chủ yếu được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế để đảm bảo việc thanh toán giữa người mua và người bán. Ngược lại, thư cam kết có thể được sử dụng trong nhiều ngữ cảnh khác nhau, bao gồm các giao dịch tài chính, thỏa thuận hợp đồng và tranh chấp pháp lý.
3. Cả thư tín dụng và thư cam kết đều đóng vai trò là sự đảm bảo, nhưng thư tín dụng tập trung vào việc đảm bảo thanh toán, trong khi thư cam kết liên quan đến các cam kết và nghĩa vụ rộng hơn.

Thư tín dụng so với Thư cam kết

Sự khác biệt giữa Thư tín dụng và Thư cam kết là mặc dù cả hai đều hữu ích trong thương mại quốc tế nhưng thư tín dụng đáng tin cậy hơn và an toàn hơn. Tuy nhiên, một lá thư cam kết mang cơ hội gian lận.

A thư tín dụng và thư cam kết là hai phương thức giúp quá trình giao dịch giữa các bên của hai quốc gia diễn ra thuận lợi. MỘT thư tín dụng có thể được hiểu là một phương tiện để cung cấp một sự bảo đảm của ngân hàng đối với người bán đối với một khoản thanh toán chính xác được thực hiện trong thời hạn.

Một thư cam kết được tạo ra để đảm bảo việc thanh toán số tiền đã thỏa thuận trước đó cho bên đích, nhưng sẽ không có bất kỳ hợp đồng chính thức nào.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	Thư tín dụng (LC)	Thư cam kết (LOU)
Định nghĩa	A giấy tờ do ngân hàng phát hành đảm bảo thanh toán cho người bán nếu người mua không thực hiện nghĩa vụ của mình trong giao dịch.	A giấy tờ do công ty cấp hứa thực hiện một nghĩa vụ nhất định đối với một bên khác, nhưng không liên quan đến bảo lãnh ngân hàng.
Bên phát hành	Ngân hàng	Công ty (người mua hoặc người bán)
Bảo đảm	Cung cấp sự đảm bảo thanh toán mạnh mẽ nhờ sự tham gia của ngân hàng.	Cung cấp một sự đảm bảo yếu hơn vì nó chỉ dựa vào lời hứa của công ty phát hành.
Lợi ích cho người bán	Giảm rủi ro không thanh toán và cung cấp một nguồn thanh toán đáng tin cậy.	Có thể cung cấp một số đảm bảo việc thực hiện, nhưng người bán mang theo nguy cơ cao so với LC.
Lợi ích cho người mua	Cung cấp tính linh hoạt và có khả năng giảm chi phí so với LC.	Có thể được sử dụng trong các trường hợp không cần có LC hoặc không có sẵn.
Phí Tổn	Nói chung là đắt hơn do sự tham gia của ngân hàng và đánh giá rủi ro.	Thường rẻ hơn hơn LC.
Trường hợp sử dụng	Thương mại quốc tế: Được sử dụng để đảm bảo thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ qua biên giới.	Giao dịch trong nước: Được sử dụng trong nhiều tình huống khác nhau, chẳng hạn như đảm bảo thanh toán tiền thuê nhà, bảo đảm thực hiện hoặc thực hiện hợp đồng.
Khả năng thực thi pháp luật	Có tính thực thi cao do sự tham gia của ngân hàng và các quy định tài trợ thương mại được thiết lập.	Ít thực thi hơn vì nó chỉ dựa vào khả năng và sự sẵn sàng thực hiện lời hứa của công ty phát hành.

---

 

Thư tín dụng là gì?

Cơ cấu và các bên liên quan

• Ngân hàng phát hành: Ngân hàng phát hành Thư tín dụng theo yêu cầu của người mua, cam kết thanh toán cho người bán khi xuất trình các chứng từ hợp lệ.
• Người thụ hưởng/Người bán: Bên nhận Thư Tín dụng, thường là nhà xuất khẩu hoặc người bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Người thụ hưởng nhận được thanh toán khi tuân thủ các điều khoản và điều kiện được nêu trong LC.
• Người nộp đơn/Người mua: Bên yêu cầu phát hành Thư tín dụng từ ngân hàng phát hành. Người nộp đơn thường là người nhập khẩu hoặc người mua hàng hóa hoặc dịch vụ và chịu trách nhiệm hoàn trả cho ngân hàng phát hành số tiền đã thanh toán cho người thụ hưởng.

Các loại thư tín dụng

• LC có thể hủy bỏ: Có thể được ngân hàng phát hành sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo trước cho người thụ hưởng. Loại LC này hiếm khi được sử dụng trong thương mại quốc tế do rủi ro mà nó gây ra cho người bán.
• LC không thể hủy ngang: Mang lại sự an toàn hơn cho người thụ hưởng vì nó không thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ nếu không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan, bao gồm cả người thụ hưởng.
• xác nhận LC: Liên quan đến ngân hàng thứ hai, thường ở quốc gia của người thụ hưởng, cung cấp bảo lãnh thanh toán bổ sung. Loại LC này mang lại sự bảo mật cao hơn cho người bán, đặc biệt trong trường hợp có vấn đề về uy tín tín dụng của ngân hàng phát hành.

Quy trình thư tín dụng

• Phát hành: Người mua và người bán đồng ý về các điều khoản của giao dịch, bao gồm loại và điều kiện của LC. Người mua yêu cầu ngân hàng phát hành phát hành LC có lợi cho người bán, nêu chi tiết các điều khoản và điều kiện mua bán.
• Trình bày tài liệu: Người bán vận chuyển hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ theo các điều khoản của LC và nộp các chứng từ cần thiết (như hóa đơn, vận đơn, chứng nhận kiểm tra) cho ngân hàng phát hành thông qua ngân hàng của họ (nếu cần).
• THANH TOÁN : Sau khi xác minh rằng các chứng từ được xuất trình tuân thủ các điều khoản của LC, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán cho người thụ hưởng hoặc thanh toán LC. Nếu phát hiện có sự khác biệt, chứng từ có thể bị từ chối và người bán có thể cần phải sửa chúng trước khi thực hiện thanh toán.

 

Thư cam kết là gì?

Mục đích và phạm vi

• Đảm bảo hiệu suất: LOU đóng vai trò như một sự đảm bảo từ bên phát hành cho người nhận rằng một số nghĩa vụ nhất định sẽ được thực hiện như đã thỏa thuận trong hợp đồng hoặc thỏa thuận cơ bản.
• Giảm thiểu rủi ro: Nó giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc không thực hiện hoặc vi phạm bằng cách đưa ra cam kết chính thức về việc hoàn thành trách nhiệm, từ đó thúc đẩy niềm tin và sự tin cậy giữa các bên tham gia giao dịch.

Các bên liên quan và cơ cấu

• Bên phát hành: Tổ chức phát hành LOU, có thể là ngân hàng, công ty hoặc cá nhân, thực hiện nghĩa vụ được nêu trong tài liệu. Bên này có trách nhiệm thực hiện cam kết nêu trong LOU.
• Người nhận: Bên nhận LOU, thường là người thụ hưởng cam kết. Người nhận dựa vào LoU như một hình thức đảm bảo rằng một số nghĩa vụ nhất định sẽ được thực hiện theo quy định.

Các loại thư cam kết

• Cam kết tài chính: Trong lĩnh vực ngân hàng, LoU có thể liên quan đến việc một tổ chức tài chính cung cấp sự bảo đảm hoặc cam kết cho một ngân hàng hoặc tổ chức khác về các giao dịch hoặc nghĩa vụ tài chính. Ví dụ: ngân hàng có thể phát hành LoU để tạo điều kiện cho khách hàng vay hoặc thu xếp tín dụng.
• Đảm bảo hiệu suất: Trong các thỏa thuận hợp đồng, LoU có thể đóng vai trò như một sự đảm bảo hiệu suất, đảm bảo rằng một bên sẽ đáp ứng các nghĩa vụ theo hợp đồng của mình, chẳng hạn như hoàn thành dự án trong một khoảng thời gian cụ thể hoặc giao hàng hóa/dịch vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.

Quy trình của Thư cam kết

• Phát hành: Bên phát hành soạn thảo LOU nêu rõ các nghĩa vụ hoặc cam kết cụ thể mà họ dự định thực hiện và chuyển giao cho người nhận.
• Chấp thuận: Sau khi nhận, người nhận sẽ xem xét LOU để đảm bảo rằng nó phù hợp với các điều khoản của thỏa thuận hoặc sắp xếp. Sau khi hài lòng, người nhận sẽ chấp nhận LoU như một cam kết chính thức từ bên phát hành.
• Thi hành và thi hành: Các nghĩa vụ nêu trong LOU được thực hiện theo các điều khoản đã thỏa thuận. Trong trường hợp không tuân thủ hoặc vi phạm, người nhận có thể yêu cầu thực thi LOU thông qua các biện pháp pháp lý hoặc theo đuổi các biện pháp khắc phục thích hợp như được quy định trong tài liệu.

---

Sự khác biệt chính giữa Thư tín dụng và Thư cam kết

1. Bản chất của nhạc cụ:
   • LC: LC là chứng từ tài chính do ngân hàng phát hành, đảm bảo thanh toán cho người bán khi đáp ứng một số điều kiện nhất định trong giao dịch thương mại.
   • LoU: LoU là một cam kết chính thức do một bên đưa ra cho bên kia, thường là một tổ chức tài chính, đảm bảo việc thực hiện hoặc thực hiện nghĩa vụ trong các bối cảnh khác nhau ngoài thương mại.
2. Mục đích:
   • LC: Chủ yếu được sử dụng trong thương mại quốc tế nhằm đảm bảo an ninh thanh toán cho cả người mua và người bán.
   • LoU: Được sử dụng trong nhiều bối cảnh hơn như ngân hàng, hợp đồng và thỏa thuận pháp lý để cung cấp sự đảm bảo về hiệu quả hoạt động hoặc thực hiện nghĩa vụ.
3. Sự tham gia của các bên:
   • LC: Liên quan đến ba bên – ngân hàng phát hành, người thụ hưởng (người bán) và người nộp đơn (người mua).
   • LoU: Liên quan đến hai bên – bên phát hành và bên nhận và có thể được sử dụng trong các giao dịch liên quan đến nhiều thực thể khác nhau ngoài mối quan hệ người mua-người bán.
4. Giảm thiểu rủi ro:
   • LC: Giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc không thanh toán hoặc vỡ nợ trong các giao dịch thương mại quốc tế bằng cách cung cấp bảo lãnh tài chính.
   • LoU: Giảm thiểu rủi ro liên quan đến việc không thực hiện hoặc vỡ nợ trong nhiều bối cảnh khác nhau bằng cách đưa ra cam kết chính thức về việc thực hiện nghĩa vụ, từ đó củng cố niềm tin giữa các bên.
5. Khuôn khổ pháp lý:
   • LC: Được điều chỉnh bởi luật thương mại quốc tế và các quy định ngân hàng, với các thông lệ được tiêu chuẩn hóa như UCP 600 (Quy tắc và thông lệ thống nhất về tín dụng chứng từ).
   • LoU: Được điều chỉnh bởi luật hợp đồng và có thể thay đổi dựa trên các điều khoản được thỏa thuận giữa các bên liên quan, thường được điều chỉnh cho phù hợp với các thỏa thuận hoặc giao dịch cụ thể.
6. Thích ứng với văn hoá:
   • LC: Cứng nhắc hơn về điều kiện, thủ tục, tuân thủ chặt chẽ các yêu cầu về chứng từ thanh toán.
   • LoU: Mang lại sự linh hoạt hơn về phạm vi và cách sử dụng, vì nó có thể được điều chỉnh để phù hợp với nhu cầu cụ thể của các bên trong nhiều loại giao dịch ngoài thương mại.

dự án

1. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr
2. https://digital.sandiego.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1244&context=ilj 

Cập nhật lần cuối: ngày 07 tháng 2024 năm XNUMX